中东阿联酋VAT

亚马逊购并中东电商平台SOUQ，因此，在中东（沙特、阿联酋）使用海外仓发货的卖家也需要注册当地的VAT并正常交税。

阿联酋UAE和沙特阿拉伯KSA的VAT注册资料清单
1、需要提供的公司文件
qualified accountant statement, duly notarised confirming that client company is in financial good heath so with no past or pending legal (criminal or civil) law suit or bankruptcy issues pending. （由会计师出具的“公司”无犯罪无破产清算记录证明）。
qualified solicitor statement, duly notarised confirming shareholders of the company are active individual with sound financial position and no past or pending legal (criminal or civil) law suit or bankruptcy issues pending （由律师出具的“法人”无犯罪无破产清算记录证明）。
中国公司：营业执照（三证合一）。
香港公司：注册证书，商业登记证书,法团成立表格或周年申报表。
美国公司：注册证书， IRS 6166或是EIN（Employer Identification Number）记税务证明，Certificate of Status ，Article of Associatioin，Statement of Information。
签署VAT申请法人代表的全名，护照复印件（如是身，请提供翻译件）。
注：三证合一营业执照需要翻译为英文件加盖上翻译公司章，以证明英文件与原件一致;
2、其它资料
公司主营业务和交易流程的简要介绍。
银行信息(IBAN, BIC, account name, bank name along with bank address)。
过去12个月的营业额；预计12个月的营业额。
3、办理时间： 约2-3周 请注意在注册流程中，税务局可能会要求额外的文件和资料，我们需要按照要求提供。这个过程可能会延长注册时间。

4、 注意事项：
无额外地址费用。
为了保证注册流程的高效和顺利，请把以上需要提供的文件先扫描传送给我们进行审核，在确认无误之后，再将原版文件寄送给我们。 
请注意在注册流程中，税务局可能会要求额外的文件和资料，我们需要按照要求提供。这个过程可能会延长注册时间，我们会及时为你更新进展。

阿联酋是季度报税，一年四次。注册时效为1-2个月。没有销售额限制。在我司注册VAT的客户，我们可以同时免费赠送亚马逊中东站的开店入驻服务。具体详谈。

 

2018年1月1日起，阿联酋和沙特开征增值税

根据海湾国家合作委员会(GCC)实施增值税(Value Added Tax，VAT)框架协议的约定，阿联酋和沙特阿拉伯两国已于2018年1月1日起征收增值税 。

除了医疗保健、食品、保险、教育、本地交通以及一些金融服务之外，其他所有产品和服务（包括政府和私人）都会被征收增值税；商业物业会被征收增值税，住宅物业免征；出口到海湾合作委员会之外国家或地区的商品，将免征增值税。

中东地区的VAT是海湾六国合作委员会制定的一个统一税则，原则上各国同时征收，但实际上各国在执行的过程中没有同步。阿曼直接宣布，暂时不征收VAT；阿联酋则实施全面征收VAT，特殊行业除外；沙特阿拉伯也征收VAT，其政策和迪拜是一样的，但是发往沙特阿拉伯的小包，现在还没开始征收VAT。

中东地区整体的贸易环境比较稳定，没有所谓的贸易壁垒和技术壁垒，各个国家政府不会刻意强调贸易平衡。在这种背景下，中国卖家很容易生存和发展，只需要注意一个问题：如实申报即可

中东地区的清关是最简单易操作的，因为海关把清关商品分得很简单，除去香烟、酒、药类等特殊商品，其他商品的进口关税一律为5%。

而沙特阿拉伯还是沿用之前的方法，即个人物品每一票单价不超过600美元的商品，海关不征收关税，暂时也未征收VAT。

一般情况下，一个国家清关分为两种途径：一是EMC清关即快递清关；二是航空物流普通的清关。

中东地区电商刚刚兴起的时候，消费者对电商是有疑惑的。大多数人对跨境电商平台没有完全信任，不习惯也不愿使用信用卡结算，随后，COD即货到付款的支付方式成为主流。

但是COD也存在很大的风险和问题。客户退货入仓，将来再发生退货，这之间流程是相当复杂的，会加大卖家和物流公司的人力和成本投入。中东地区物流竞争非常激烈，除了COD退货的问题，还存在派送率低、误差大、配单难等问题。

阿联酋财政部关于增值税细则的答疑

1、Q : 阿联酋为何实施增值税政策?

A : 阿联酋联邦及各酋长国政府为公民提供多种公共服务，包括建设医院、道路、公立学校、公园、管制废物和警力等。这些公共服务均来自于财政拨款，增值税将用于增加财政收入，实行增值税政策将有助于提高公共服务质量，减少阿联酋政府减少对石油收入的依赖。

 

2、Q : 阿联酋为何与海合会其他国家协调推行增值税政策?

A : 阿联酋加入《海湾合作委员会经济协议》和《海湾合作委员会成员国海关联盟》，海湾合作委员会各成员国历来统一制定和推行国家公共政策。

 

3、Q : 增值税何时生效，税率多少?

A : 增值税于2018年1月1日出台，税率为5%。

 

4、Q : 政府将如何收取增值税

A : 政府将细化企业收入、成本、增值税等各项数据，企业和贸易商向供货商缴纳的增值税，将由企业和贸易商的客户承担，税款差额交至阿联酋政府。

 

5、Q : 增值税是否涵盖所有的产品和服务

A : 作为一般消费税的一种，增值税将适用于大多数商品和服务。

 

6、Q : 实行增值税政策后，生活成本是否会增加?

A : 实施增值税政策后，生活成本将略有增加，但生活成本主要取决于个体生活和消费方式，如公民的支出主要用于购买普通生活用品，生活成本将不会有明显的增加。

 

7、Q : 政府会采取哪些措施以确保商户不使用增值税为借口提高产品价格?

A : 实行增值税的主要目的是改善阿联酋经济基础，增值税政策实施后，每笔交易单上将明确显示公民所缴纳的增值税额，增值税并不受商户的操纵，公民可根据增值税额决定是否购买该产品。

 

8、Q : 是否所有的企业都需要在政府进行增值税登记?

A : 不是所有的企业都需要进行增值税登记，只有符合最低营业额标准的企业需要登记。通过此举对中小微利企业进行保护，最低营业额标准等细则将在增值税政策正式施行后公布。

 

9、Q : 企业应承担的增值税相应职责是什么?

A : 阿联酋所有企业都需要对财务情况如实备案，符合最低营业额标准的企业则被列为“增值税注册类企业(VAT-registered Businesses)”，增值税注册类企业通常需要履行以下职责：

- 向顾客收取增值税

- 告知顾客已代缴该增值税

- 接受政府部门核查财务情况

- 在线填写已收缴增值税额和已代缴增值税额

- 如果已收缴增值税额高于已代缴增值税额，高出部门需交给政府

 

10、Q : 企业上缴增值税前需要做什么准备?

A : 增值税正式实施前将为企业留出18个月时间用于咨询、熟悉相关政策，在此期间，企业需要严格财务管理制度、调整人力资源结构(例如聘请会计师、税务顾问)等，完成这些程序后即可以开始履行缴纳增值税的义务。

 

11、Q : 政府是否会承担企业调整缴税系统的花费?

A : 政府会承担普及增值税的各项推广费用，但不承担企业更换缴税后台系统、聘请会计师和税务专家的费用。

 

12、Q : 访阿游客是否需要缴纳增值税?

A : 是。访阿游客需要缴纳增值税，旅游业是阿联酋财政收入的主要来源。但相关机构已将游客承担的增值税降到最低，以减轻游客的消费压力。

 

13、Q : 商务访问人员是否需要缴纳增值税?

A : 是。商务访问人员在阿联酋境内时也需要缴纳增值税，全球其他各国都实行该政策，并且比阿联酋即将实行增值税的税率高。

 

14、Q : 未来阿联酋还将实行哪些税种政策?

A : 根据全球其他国家的实践经验，阿联酋也在考虑研究其他税种的实行。但可以确定的是，近期阿联酋不包括个人所得税。

 

15、Q : 实行增值税政策是否会影响阿联酋经济增长?

A : 分析表明，增值税的实行有助于阿联酋实现财政收入多样化，减轻国家对石油收入依赖，从而实现加强公共服务体系的目的，进而将阿联酋打造为成熟的经济体。

 

16、Q : 如何了解增值税的各项细则?

A : 阿联酋政府将建设增值税网站以及知识讲座，帮助公民及企业普及增值税的相关知识，正式实行后设增值税专线，公民可拨打电话咨询。

 

17、Q : 是否有个人或组织具有增值税豁免权?

A : 增值税是个广泛普及的税种，并不针对任何个人或组织。但不排除阿联酋为履行国际义务而退还某些政府机构已缴的税款。

 

18、Q : 企业拒缴/漏缴增值税将面临的处罚?

A : 目前阿联酋政府目前研究和完善拒缴/漏缴增值税的处罚条例。

 

根据海湾国家合作委员会(GCC)实施增值税(Value Added Tax，VAT)框架协议的约定，阿联酋和沙特阿拉伯两国将于2018年1月1日起征收增值税 。

增值税是一种间接税，最大特点是可以转嫁给其他人。从生产商到渠道商，然后销售给终端用户的每一个环节都会征收，因而增值税的最终承担者是消费者。

在电商场景之下，Souq平台和卖家都会向政府缴纳增值税，但是最终会在产品定价中体现，由消费者来承担。

1、在VAT征收的过程中，电商卖家的角色是什么?

商家替政府收集和计算增值税，角色更像一个“征税员”。

2、征税对象是哪些商品?

在阿联酋境内销售或者进口的货物，应税劳务，都必须缴纳增值税，免征的情形除外。

在电商上销售的商品，都是需要征收增值税的。

3、卖家如何计算应纳税额?

卖家在采购时，采购总价中的增值税是进项税额(Input VAT);向外卖东西时，销售总价中的增势税款是销项税额(Output VAT)。企业每个月拿所有的销项税额减去进项税额，如果是正数就要向税务局交税，如果是零或者负数就不用交了。

4、增值税是如何在Souq平台、卖家、卖家中流通的?

以一件定价为1,050 AED的商品为例，

商品的已含税定价(inc VAT)=1,050 AED，

卖家需要向政府支付5%的增值税=50 AED，

Souq的收入=105 AED(假设10%佣金)，需要向政府缴纳进项税=5.25(对佣金征税)

如果Souq向卖家征收销售价10%的佣金(含增值税)

Souq向卖家开的发票上会包括：

10%的佣金=105 AED

5%的增值税=5.25 AED

向卖家征税的总额=110.25 AED

卖家的成本=105 AED (10% 佣金)，抵扣进项税=5.25

5、卖家如何注册成为纳税人?

在线注册，需要填写一份登记表格;需要提供身份证明、公司营业执照、银行账户等信息。注册完成并获批准后，登记人将获得一个“纳税人识别号”(TRN)。